Quellensteuer kompakt: Grundlagen, Praxisfälle & aktuelle Entwicklungen

Ihr Nutzen

Sie gewinnen Sicherheit in der Quellensteuer und lernen, auch anspruchsvolle Fälle korrekt zu beurteilen. Praxisnahe Beispiele zeigen Ihnen, wie Sie Tarifcodes, Mutationen, internationale Sachverhalte und Sonderzahlungen sicher handhaben.

Zielpublikum

Fachpersonen aus Lohnbuchhaltung, Payroll, Finanz- und Rechnungswesen, Treuhand und Personalwesen, die Quellensteuern korrekt abrechnen und ihre Kenntnisse zu Tarifen, Berechnung und aktuellen Praxisfragen vertiefen möchten.

Inhalt

• Wer ist quellensteuerpflichtig – und wer nicht?
• Voraussetzungen bei ausländischen Arbeitnehmenden
• Bedeutung von Aufenthalts- und Niederlassungsbewilligung
• Quellensteuerpflicht bei Grenzgängern und Wochenaufenthaltern

Tarife und Berechnung

• Die Quellensteuertarife 2027
• Tarifcodes A, B, C, D, E, H und G in der Praxis
• Ehe, Konkubinat, Kinder und Zweiverdienersituationen
• Mehrfachbeschäftigung und Nebenerwerb
• Monats- und Jahresmodell

Mutationen während des Jahres

• Heirat, Trennung und Scheidung
• Geburt bzw. Wegfall von Kindern
• Stellenwechsel und unterjährige Eintritte/Austritte
• Änderung von Wohnsitz, Bewilligungsstatus oder familiären Verhältnissen

Lohnbestandteile und Sonderfälle

• Monatslohn und Nachzahlungen
• Boni, Gratifikationen und variable Vergütungen
• Naturallohn und Fringe Benefits
• Mitarbeiterbeteiligungen
• Ferien- und Überstundenentschädigungen

Internationale Sachverhalte

• Grenzgänger und Wochenaufenthalter
• Arbeitstage im Ausland und Homeoffice
• Internationale Arbeitgeber- und Arbeitnehmerkonstellationen
• Bedeutung der Doppelbesteuerungsabkommen
• Typische Fehler bei der Bestimmung des zuständigen Quellensteuerkantons

Korrekturen und nachträgliche Veranlagung

• Neuberechnung der Quellensteuer
• Nachträgliche ordentliche Veranlagung (NOV)
• Ordentliche Veranlagung auf Antrag
• Fristen und Mitwirkungspflichten
• Was tun bei falsch abgerechneter Quellensteuer?

Aktualitäten 2027

• Neue Quellensteuertarife und Abzüge 2027
• Aktuelle Praxis der ESTV und der kantonalen Steuerverwaltungen
• Aktuelle Entwicklungen bei internationalen Arbeitsverhältnissen
• Praxissänderungen und wichtige Erkenntnisse aus aktuellen Fällen
• Ausblick auf anstehende Änderungen

Praxisfälle und Diskussion

• Typische Fehler in der Lohnbuchhaltung
• Fallbeispiele aus der Praxis
• Fragen und Antworten zu konkreten Fällen der Teilnehmenden

Weiterbildungsanerkennung

TREUHAND|SUISSE: 4 Stunden, EXPERTsuisse: 4 Stunden, 4 CPE-Punkte

Änderungen vorbehalten