Pensionierung – Spezialfälle

Ihr Praxis-Nutzen

• Sie kennen die Voraussetzungen und rechtlichen Grundlagen für Rentenaufschub, Weiterarbeit nach dem Referenzalter sowie gestaffelte Pensionierungsmodelle.
• Sie wissen, wie sich unterschiedliche Szenarien auf die Vorsorge auswirkt.
• Sie erkennen Stolperfallen bei der Koordination von AHV, PK, EL.
• Sie können komplexe und atypische Konstellationen rechtssicher beurteilen und beraten.
• Sie sind mit den aktuellen Reformen vertraut.
• Sie erkennen mögliche Optimierungen in Bezug auf die Vorsorge.
• Sie erkennen die Unterschiede und Spielräume bei Pensionskassenreglementen.

Inhalte des Seminars

• Überblick über gesetzliche Grundlagen und aktuelle Reformen (AHV 21, BVG-Reform)

• Voraussetzungen und Varianten des AHV-Teilaufschub (20–80 % in Teilschritten)
• Berechnung von Zuschlägen bei aufgeschobener AHV-Rente
• Aufschub der Pensionskassenleistungen bei Erwerbsfortsetzung
• Reglementarische Bedingungen und Stolpersteine
• Einfluss auf Steuerprogression und Koordination mit weiterem Erwerbseinkommen
• Sozialversicherungsrechtliche Folgen bei Erwerbsarbeit über das Referenzalter

• Voraussetzungen für gestaffelten Rentenbezug (AHV/PK)
• Bedeutung der tatsächlichen Pensumsreduktion
• Beitragspflicht bei gleichzeitiger Erwerbstätigkeit und AHV-Bezug
• Abgrenzung Erwerbseinkommen, Renten und Kapitalauszahlungen

• Anspruchsvoraussetzungen und Anrechnung bei Ergänzungsleistungen (EL)
• Überbrückungsleistungen bei ausgesteuerten Personen ab 58
• Koordination bei gleichzeitiger Erwerbstätigkeit und EL-Bezug
• Folgen bei Aufschub der AHV-Rente: Verlust von Hilflosenentschädigung, Assistenzbeitrag
• EL-rechtliche Auswirkungen von freiwilligen PK-Einkäufen und Schenkungen
• IV-Rente und automatische Umwandlung in AHV – was beachten?

• Unterschiede in der Besteuerung von Renten vs. Kapital
• Auswirkungen auf Einkommens- und Vermögenssteuer
• Optimierungsstrategien: Einmalbezug vs. gestaffelter Bezug (3a, PK, 3b)
• Vermögenssteuerfolgen nach Kapitalauszahlung Reglementarische und rechtliche Aspekte
• Unterschiede in Pensionskassenreglementen: Aufschub, Teilbezug, Wahlrechte
• Koordination von AHV- und PK-Rente bei gestaffeltem Austritt
• Beratungspflichten und Dokumentationsanforderungen für Unternehmen

Zielgruppe

Das Seminar richtet sich an Payroll Spezialisten/innen, Treuhänder/innen, Finanz- und Vorsorgeberater/innen, Versicherungsfachleute sowie HR-Experten.