Besteuerung von Privatpersonen

Dieser Kurs so aufgebaut, dass im Selbststudium die theoretischen Grundlagen erarbeitet werden. Der Stoff wird zu Beginn des Moduls in geraffter Form wiederholt und anschliessend anhand von praxisorientierten Beispielen erläutert und vertieft. Der Kurs wird in Klassengrösse geführt, damit Sie und die weiteren Teilnehmenden die Möglichkeit haben, Fragen zu stellen und Probleme zu diskutieren. Nach Absolvierung des Kurses erhalten Sie ein Kurszertifikat.

Besteuerung von Privatpersonen – Inhalt im Detail

Modul 1 – Steuerpflicht

• Wohnsitz und Aufenthalt
• Wirtschaftliche Zugehörigkeit
• Umfang, Beginn, Ende, Steuernachfolge
• Pauschalbesteuerung
• Quellensteuer
• Steuerfreie Einkünfte (insb. Erbschafts- und Schenkungssteuer)
• zeitliche Bemessung / Verfahren

Modul 2 – Einkünfte aus unselbständiger Erwerbstätigkeit

• Steuerbare Einkünfte
• Ausfüllen des Lohnausweises
• Naturalleistungen
• Spesenersatz / Spesenreglemente
• Berufsauslagen
• Aus- und Weiterbildung

Modul 3 – Einkünfte aus selbständiger Erwerbstätigkeit

• Begriff
• Abgrenzung zu Liebhaberei und privater Vermögensverwaltung
• Gewerbsmässiger Liegenschaften- und Wertpapierhandel
• Abgrenzung Privat- und Geschäftsvermögen
• Beginn und Ende (insb.Überführung ins Privatvermögen)
• Aufzeichnungs- und Buchführungspflichten

Modul 4 – Einkünfte aus beweglichem Vermögen

• Einkünfte aus Forderungen, Guthaben, Obligationen und Beteiligungen
• indirekte Teilliquidation und Transponierung
• Erträge aus Anlagefonds und modernen Finanzinstrumenten
• Abzugsfähigkeit von Vermögensverwaltungskosten
• Rückerstattung der Verrechnungssteuer
• Pauschale Steueranrechnung
• Vermögenssteuer

Modul 5 Einkünfte aus unbeweglichem Vermögen

• Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
• Eigengebrauch
• Nutzniessung und Wohnrecht
• Liegenschaftsunterhalt
• Abzugsfähigkeit von Schuldzinsen
• Grundstückgewinnsteuer
• Handänderungssteuer

Modul 6 – Einkünfte aus Vorsorge

• Einkommen aus AHV/IV/ALV
• Berufliche Vorsorge
• Gebundene Selbstvorsorge
• Wohneigentumsförderung
• Periodische Lebensversicherungen
• Kapitalversicherungen
• Fremdfinanzierung von Lebensversicherungen
• Unfallversicherung

Modul 7 – Interkantonales Steuerrecht

• Zuteilungsnormen und Steuerausscheidung

Zielgruppe

Der Kurs richtet sich an Personen aus Steuerberatung, Steuerverwaltung und Steuerjustiz sowie an solche, die auf dem Gebiet von Buchhaltung, Finanzwesen, Treuhand, Bank, Versicherung und Finanzplanung tätig sind und erweiterte Grundkenntnisse im Steuerrecht erwerben, vertiefen oder ergänzen wollen und eine umfassende Ausbildung erhalten möchten.